Взнос после уплаты налогов

Что такое взнос после уплаты налогов?

Взнос после уплаты налогов — это деньги, внесенные на пенсионный или инвестиционный счет после того, как подоходный налог с этих доходов уже был вычтен. При открытии пенсионного счета с льготным налогообложением физическое лицо может выбрать отсрочку уплаты подоходного налога до выхода на пенсию, если это традиционный пенсионный счет, или уплатить подоходный налог в том году, в котором был произведен платеж, если это пенсионный счет Roth.

Некоторые вкладчики, в основном с более высокими доходами, могут вносить доход после уплаты налогов на традиционный счет в дополнение к максимально допустимой сумме до налогообложения. Они не получают никаких немедленных налоговых льгот. Это смешивание денег до налогообложения и после уплаты налогов требует тщательного учета для целей налогообложения.

Понимание взносов после уплаты налогов

Чтобы побудить американцев откладывать на пенсию, правительство предлагает несколько пенсионных планов с налоговыми льготами, таких как план 401 (k), предлагаемый многими компаниями своим сотрудникам, и IRA, который любой человек с заработанным доходом может открыть через банк или брокерскую компанию.

Большинство, но не все, люди, которые открывают пенсионный счет, могут выбрать один из двух основных вариантов:

• Традиционный пенсионный счет позволяет его владельцу размещать деньги «до уплаты налогов» на инвестиционном счете. То есть деньги не облагаются подоходным налогом в том году, в котором они были выплачены. Валовой налогооблагаемый доход вкладчика за этот год уменьшается на сумму взноса. IRS получит причитающееся, когда владелец счета снимет деньги, предположительно, после выхода на пенсию.
• Учетная запись Roth — это опция «после уплаты налогов». Это позволяет вкладчику платить деньгами после того, как он облагается налогом. Это в большей степени влияет на непосредственный доход человека на дом. Но после выхода на пенсию никакие дополнительные налоги не начисляются на весь остаток на счете. Опция Roth 401 (k) (называемая назначенной опцией Roth) является более новой, и не все компании предлагают их своим сотрудникам. Лица, получающие доход выше установленного лимита, не имеют права вносить взносы на счет Roth IRA.

После уплаты налогов или до уплаты налогов?

Опция Roth после уплаты налогов предлагает привлечение пенсионных накоплений, которые не облагаются дополнительными налогами. Это имеет наибольший смысл для тех, кто считает, что они могут платить более высокую налоговую ставку в будущем, либо из-за их ожидаемого пенсионного дохода, либо потому, что они думают, что налоги будут расти.

Кроме того, деньги, внесенные после уплаты налогов, могут быть сняты в любое время без наложения штрафа IRS. (Прибыль на счете неприкосновенна до тех пор, пока владельцу счета не исполнится 59½.)1

С другой стороны, опция после уплаты налогов означает меньшую зарплату с каждым взносом на счет. Доналоговый или традиционный вариант уменьшает налоги вкладчика, причитающиеся за год внесения взносов, и это меньший удар по текущему доходу.

Недостатком является то, что изъятия из этого типа пенсионного фонда будут облагаемым налогом доходом, будь то выплаченные деньги или прибыль от заработанных денег.

Взносы после уплаты налогов и IRA Roth

Roth IRA, по определению, представляет собой пенсионный счет, на котором доходы растут без уплаты налогов, пока деньги хранятся в Roth IRA не менее пяти лет. Взносы в Roth вносятся в долларах после уплаты налогов, и в результате они не облагаются налогом. Тем не менее, вы можете снять взносы при выходе на пенсию без уплаты налогов.

Пенсионные счета как после уплаты налогов, так и до уплаты налогов имеют ограничения на сумму, которую можно вносить каждый год.

• Годовой лимит взносов как для Roth, так и для традиционных IRA составляет 6000 долларов США на 2021 и 2022 налоговые годы. Лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный накопительный взнос в размере 1000 долл.2
• Лимит взносов для Roth и традиционных планов 401 (k) составляет 20 500 долларов США на 2022 год плюс 6 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.2

Штраф за досрочное снятие налога

Как уже отмечалось, деньги, внесенные на счет после уплаты налогов или Roth, но не любая прибыль, которую он зарабатывает, могут быть сняты в любое время без штрафных санкций. Налоги уже уплачены, и IRS это не волнует.1

Но если это счет до уплаты налогов или традиционный счет, любые деньги, снятые до достижения возраста 59½ лет, полностью облагаются налогом и подлежат штрафу за досрочное снятие1.

Владелец счета, который меняет работу, может перевести деньги на аналогичный счет, доступный на новой работе, без уплаты каких-либо налогов. Термин «перенос» имеет смысл. Это означает, что деньги идут прямо со счета на счет и никогда не попадают в ваши руки. В противном случае он может считаться налогооблагаемым доходом за этот год4.

Особые соображения

Как отмечалось выше, существуют ограничения на сумму денег, которую вкладчик может вносить каждый год на пенсионный счет. (На самом деле, у вас может быть несколько учетных записей или учетная запись после уплаты налогов и учетная запись до уплаты налогов, но общие лимиты взносов одинаковы.)

Снятие взносов после уплаты налогов в традиционную IRA не должно облагаться налогом. Однако единственный способ убедиться, что этого не произойдет, — подать форму IRS 8606. Форма 8606 должна подаваться за каждый год, когда вы вносите взносы после уплаты налогов (не подлежащие вычету) в традиционную IRA, и за каждый последующий год, пока вы не израсходуете весь свой остаток после уплаты налогов5.

Поскольку средства на счете разделены на налогооблагаемые и необлагаемые компоненты, вычисление налога, подлежащего уплате при обязательном распределении, является более сложным, чем если бы владелец счета делал только взносы до налогообложения.